Klijent ti plati 1.000 EUR. Gledaš kurs tog dana, računaš u glavi, očekuješ oko 117.000 dinara. Sutradan otvoriš aplikaciju banke i tamo piše 115.100.
Nema stavke „naknada“. Nema objašnjenja. Samo manji broj nego što si mislio.
Ta razlika ima ime. Zove se provizija banke, i za frilensera koji naplaćuje iz inostranstva to je najskuplji trošak koji nikada nije video na papiru.
Gde tačno nestaje razlika
Kada ti stigne devizna uplata, banka radi dve stvari. Prvo je primi na tvoj devizni račun. Zatim, kada taj novac prebacuješ u dinare, konvertuje ga po svom kursu.
Taj kurs nije NBS srednji kurs.
Narodna banka Srbije svakog radnog dana objavljuje srednji kurs. To je referentna vrednost, ona koja se koristi za poreske svrhe. Poslovne banke objavljuju svoje kursne liste, sa kupovnim i prodajnim kursom. Kada ti prodaješ evre banci, dobijaš kupovni kurs, a on je uvek niži od srednjeg.
Razlika između ta dva kursa je tvoj trošak. U praksi se kreće oko 1 do 3 procenta, u zavisnosti od banke, iznosa i toga da li imaš dogovorene uslove.
Nigde na izvodu ne piše „uzeli smo ti 1,8 posto“. Piše samo konačan iznos u dinarima. Zato većina ljudi ovaj trošak nikada ne izračuna.
Koliko je to na godišnjem nivou
Uzmi svoj realan mesečni priliv i pomnoži.
Na 3.000 EUR mesečno, uz razliku od 2 posto, to je 60 EUR mesečno. Godišnje 720 EUR.
Na 5.000 EUR mesečno, ista razlika daje 100 EUR mesečno, odnosno 1.200 EUR godišnje.
Na 60.000 EUR godišnjeg prihoda, razlika između 1 i 3 posto znači raspon od 600 do 1.800 EUR. To je novac koji si zaradio, fakturisao i naplatio, a koji nikada nije stigao do tebe.
Za poređenje, to je često više nego sav softver koji koristiš u toku godine. Ili jedan pristojan odmor.
Detalj koji većina ne zna: porez se računa po NBS kursu
Ovde postaje zanimljivo, i ovde se najviše greši.
Prihod se za poreske svrhe iskazuje u dinarskoj protivvrednosti po srednjem kursu NBS na dan naplate. To je kurs koji ulazi u tvoju KPO knjigu i u računicu paušalnog limita.
Ono što ti je banka stvarno isplatila može biti manje od toga.
Prevod: moguće je da u knjigama imaš veći prihod nego što ti je realno leglo na račun. Provizija banke ti umanjuje pare, ali ti ne umanjuje iznos koji se broji u limit od 6 miliona dinara.
Ako si blizu limita, ovo je važno. Radiš sa dva različita broja i samo jedan od njih vidiš u aplikaciji banke.
Napomena: praksa evidentiranja zna da varira u zavisnosti od toga kako je naplata sprovedena. Za svoj konkretan slučaj proveri sa knjigovođom.
Kako da izmeriš svoju banku za 2 minuta
Ne treba ti tabela, ne treba ti alat. Treba ti poslednji izvod.
- Nađi poslednju deviznu uplatu i zapamti datum priliva i iznos u evrima.
- Otvori sajt Narodne banke Srbije i pronađi srednji kurs za taj datum.
- Pomnoži iznos u evrima sa tim kursom. To je iznos koji si „trebao“ da dobiješ.
- Uporedi sa onim što ti je zaista leglo u dinarima.
- Podeli razliku sa očekivanim iznosom i pomnoži sa 100. To je tvoj procenat.
Ako dobiješ broj ispod 1 posto, imaš dobre uslove. Između 1 i 2 posto je uobičajeno. Preko 3 posto vredi da pozoveš banku.
Uradi to za tri poslednje uplate, ne za jednu. Kursevi variraju iz dana u dan, pa jedan merenje ume da prevari.
Inostrana uplata bez greške (PDF checklist)
Kurs, dokaz, devizni račun, KPO. Sve na jednom mestu, besplatno.
Šta možeš da uradiš
Pitaj banku za bolje uslove. Ovo zvuči naivno, ali kod redovnih deviznih priliva banke imaju prostor. Ako ti mesečno ulazi 3.000 EUR i više, ti si klijent koji donosi predvidiv promet. Traži poseban kurs za konverziju. Najgore što može da se desi je da kažu ne.
Ne konvertuj sve odmah. Ako imaš troškove u evrima, drži deo na deviznom računu. Svaka konverzija koju ne uradiš je provizija koju ne platiš.
Grupiši manje uplate. Kod nekih banaka je procenat lošiji na male iznose. Ako ti klijent plaća u ratama, proveri da li se isplati da tražiš jednu uplatu mesečno umesto tri.
Razmotri servise za međunarodne transfere. Wise i Revolut kod nekih ruta daju povoljniji kurs od klasične banke. Nije univerzalno rešenje. Proveri kako se uklapa sa tvojim deviznim računom i obavezama prijave priliva, i imaj u vidu da papirologija oko dokaza o naplati mora da bude uredna bez obzira na to kojim putem novac stiže.
Meri svaki priliv. Ovo je najvažnije. Trošak koji ne meriš je trošak koji raste.
Kako to radi Capitaale
Napravio sam Capitaale zato što sam ovaj račun radio ručno, u tabeli, i dosadilo mi je.
Aplikacija svakog dana povlači zvanični NBS srednji kurs. Kada uneseš uplatu, poredi koliko je trebalo da legne po NBS kursu sa onim što je stvarno leglo, i pokazuje ti razliku. Ne procenu, nego broj.
Na jednom ekranu vidiš tri stvari koje su ti bitne kod inostranih uplata:
- koliko si fakturisao i koliko ti je stvarno leglo,
- koliko si iskoristio od paušalnog limita, po zvaničnom kursu,
- koliko ti nosi svaki klijent, da vidiš koliko zavisiš od jednog.
Nije magija. To je isti račun koji možeš da uradiš sam, samo što se radi automatski, na svaku uplatu, umesto da se seti da ga uradiš u decembru.
Zaključak
Prihod nije koliko fakturišeš. Prihod je koliko ti legne posle kursa banke.
Razlika između ta dva broja je mala na jednoj uplati i ozbiljna na godinu dana. Jedini razlog zbog kog većina frilensera ne reaguje je što je nikada nisu izračunali.
Uzmi poslednji izvod i izračunaj svoj procenat. Traje dva minuta, a broj koji dobiješ ostaje ti u glavi.
Ako želiš da ti se to računa samo, probaj Capitaale besplatno 7 dana. Ako ti ne pomogne, otkažeš pre isteka i ne plaćaš ništa.
Česta pitanja
Po kom kursu se evidentira inostrana uplata?
Prihod se iskazuje u dinarskoj protivvrednosti po srednjem kursu Narodne banke Srbije na dan naplate. Taj iznos ulazi u KPO knjigu i u računicu paušalnog limita, nezavisno od toga po kom kursu ti je banka konvertovala novac. Za svoj konkretan slučaj proveri sa knjigovođom.
Koliko iznosi provizija banke na konverziju deviza?
Razlika između NBS srednjeg kursa i kupovnog kursa banke obično se kreće od 1 do 3 procenta. Zavisi od banke, iznosa i od toga da li imaš dogovorene uslove. Nema je kao zasebnu stavku na izvodu, pa se računa poređenjem očekivanog i stvarnog iznosa.
Da li provizija banke umanjuje iznos koji se broji u limit od 6 miliona?
Ne. U limit ulazi prihod iskazan po NBS srednjem kursu. Provizija banke ti umanjuje novac koji dobiješ, ali ne i iznos koji se evidentira kao prihod. Zato je moguće da si bliže limitu nego što ti pokazuje stanje na računu.
Da li strane uplate mogu da idu na lični račun?
Ne. Uplate po fakturama idu na devizni račun otvoren za tu namenu. Mešanje ličnog i poslovnog kod kontrole izgleda kao neprijavljen prihod, čak i kada nije. Detaljnije o tome ima u vodiču za prvu fakturu inostranom klijentu.
Da li se isplati primati uplate preko servisa za međunarodne transfere?
Kod nekih ruta daju povoljniji kurs od banke, kod nekih ne. Pre nego što promeniš način naplate, izmeri svoju trenutnu proviziju i uporedi konkretne brojeve, i proveri da dokazi o naplati i prijava priliva ostanu uredni.
Izvori
- Narodna banka Srbije, zvanična kursna lista (srednji kurs), nbs.rs
- Zakon o porezu na dohodak građana, odredbe o evidentiranju prihoda paušalno oporezovanih obveznika
- Kursne liste poslovnih banaka u Srbiji, javno dostupne na sajtovima banaka