Prva faktura za inostranog klijenta deluje strašno dok je ne pošalješ jednom. Devizni račun, NBS kurs, PDV koji se ne naplaćuje, banka koja uzima proviziju na kursu. Niko ti to ne objasni unapred.
Ovaj tekst je kompletan vodič kroz prvu fakturu za stranog klijenta, korak po korak, onako kako bih voleo da je neko meni objasnio kad sam počinjao. Ako ti treba gotov primer, uzmi besplatan šablon dole i prati vodič uz njega.
Besplatan šablon
Ako hoćeš da se broj fakture, kurs po datumu i pravni tekst popunjavaju sami, probaj Capitaale 30 dana besplatno.
Pre nego što pošalješ prvu fakturu
Tri stvari moraju da postoje pre nego što pošalješ ijednu fakturu inostranstvu:
- Devizni račun. Inostrane uplate stižu na devizni račun, ne na dinarski. Ne otvara svaka banka devizni račun paušalcu, pa proveri pre nego što obećaš klijentu datum.
- IBAN i SWIFT. Strani klijent traži IBAN i SWIFT (BIC) tvoje banke da bi uplatio. Pripremi ih unapred.
- Tax ID klijenta. Za EU klijente to je VAT ID. Za US klijente EIN. Nije uvek obavezno na fakturi, ali olakšava ako klijent traži.
Kako izgleda faktura za inostranstvo
Razlikuje se od domaće fakture u nekoliko stvari:
- Jezik. Engleski. Klijent mora da razume šta plaća.
- Valuta. EUR ili USD, ne RSD. Naplaćuješ u valuti u kojoj je dogovorena usluga.
- Kurs. Za poreske svrhe, iznos se konvertuje po srednjem NBS kursu na dan prometa (najčešće je to dan izdavanja fakture), ne na dan naplate.
- Podaci. Tvoj pun naziv, adresa, PIB, i podaci klijenta. Plus opis usluge dovoljno jasan da prođe i kod tvoje i kod njihove poreske.
PDV: dobra vest za paušalce
Najčešće pitanje: da li naplaćujem PDV stranom klijentu?
Ne, ako si paušalac. Mesto prometa za usluge pružene inostranstvu je inostranstvo (član 12 Zakona o PDV). To znači da ne naplaćuješ srpski PDV stranom klijentu.
Ovo važi čak i ako si u PDV sistemu, za usluge savetnika, inženjera, IT stručnjaka, prevodioca, advokata, i usluge pružene elektronskim putem. Tu spada većina onoga što freelanceri i agencije rade za strane klijente.
Napomena: ovo je opšte pravilo. Za tvoj konkretan slučaj i tip usluge, proveri sa knjigovođom, jer postoje izuzeci za pojedine vrste usluga.
Besplatan čeklist
Kurs, dokaz, devizni račun, KPO. Sve na jednom mestu.
Provizija banke: skriveni trošak koji niko ne pominje
Klijent ti uplati 1.000 EUR. Očekuješ određen iznos u dinarima po NBS kursu. Banka ti legne manje. Gde je razlika?
Banka ne pretvara po srednjem kursu NBS, nego po svom kursu, koji je nepovoljniji. Ta razlika je provizija banke. Koliko iznosi, zavisi od banke i od iznosa.
Primer: na 5.000 EUR mesečno, razlika od 1 posto je 50 EUR mesečno, ili 600 EUR godišnje. Većina ljudi je nikad ne izračuna.
Šta možeš:
- Uporedi kurseve banaka pre nego što otvoriš devizni račun.
- Ako ti klijent plaća preko Payoneer-a, Wise-a ili Deel-a, pročitaj kako taj novac stiže na tvoj devizni račun.
- Prati razliku između NBS srednjeg i onoga što ti stvarno legne, da znaš svoj realan prihod.
Ček lista za prvu fakturu
- Devizni račun otvoren, IBAN i SWIFT spremni
- Faktura na engleskom, u dogovorenoj valuti
- NBS srednji kurs na dan prometa zabeležen
- Tvoji podaci i podaci klijenta tačni
- Opis usluge jasan
- Bez PDV-a (ako si paušalac, usluga ka inostranstvu)
- Rok plaćanja naveden
- Posle naplate: uporedi stvarnu sumu sa očekivanom po NBS kursu
Primer i šablon fakture za inostranstvo
Ako ti treba primer fakture za inostranstvo koji možeš odmah da koristiš, pripremili smo besplatan šablon. To je gotova faktura za inostranog klijenta (primer na srpskom i engleskom, u EUR ili USD), sa svim poljima koja knjigovođa traži. Isti šablon služi i kao invoice template za srpske frilensere i agencije koji naplaćuju strane klijente.
Besplatan šablon
Ako hoćeš da se broj fakture, kurs po datumu i pravni tekst popunjavaju sami, probaj Capitaale 30 dana besplatno.
Devizna faktura i faktura na engleskom
Devizna faktura je faktura u stranoj valuti, najčešće u EUR ili USD. Za stranog klijenta to je ista faktura o kojoj piše ovaj vodič: na engleskom ili dvojezično, u valuti koju ste dogovorili, sa iznosom koji za poreske svrhe preračunavaš po srednjem kursu NBS na dan prometa, a to je najčešće dan izdavanja fakture.
Najčešće stavke, na engleskom i srpskom:
- Invoice / Faktura, Invoice number / Broj fakture
- Issue date / Datum izdavanja, Date of supply / Datum prometa
- Seller / Izdavalac: naziv, PIB, matični broj, adresa
- Buyer / Kupac: naziv, adresa, VAT ID ako ga ima
- Description of services / Opis usluge
- Amount (EUR) / Iznos
- Payment details / Podaci za uplatu: IBAN, SWIFT (BIC), naziv banke
- Napomena o PDV-u: tačna formulacija za paušalca koji nije u sistemu PDV-a je u šablonu
Ceo primer, popunjen i dvojezičan, je u besplatnom šablonu iznad.
Kako Capitaale pomaže
Capitaale generiše fakturu na engleskom u EUR ili USD, primenjuje NBS srednji kurs na dan prometa automatski, i prati razliku između onoga što faktura kaže i onoga što ti stvarno legne na račun. Vidiš svoj realan prihod posle banke, po klijentu i po mesecu.
Česta pitanja
Gde mogu da nađem primer (šablon) fakture za inostranstvo?
U ovom tekstu možeš besplatno da preuzmeš primer i šablon fakture za inostranog klijenta, dvojezično na srpskom i engleskom, u EUR ili USD. Šablon ima blok izdavaoca (naziv, PIB, matični broj, adresa), blok klijenta, međunarodni bankarski blok (IBAN, SWIFT), tačan pravni tekst za paušalca koji nije u sistemu PDV-a i liniju za NBS srednji kurs na dan prometa. Ostaviš mejl i šablon stigne odmah.
Da li paušalac naplaćuje PDV inostranom klijentu?
Ne. Mesto prometa za usluge pružene inostranstvu je inostranstvo (član 12 Zakona o PDV), pa paušalac ne naplaćuje PDV stranom klijentu. Ovo važi čak i ako je paušalac u PDV sistemu, za usluge savetnika, inženjera, IT, prevodioca, advokata i elektronske usluge.
Po kom kursu se konvertuje faktura u stranoj valuti?
Po zvaničnom srednjem kursu NBS na dan prometa (najčešće je to dan izdavanja fakture), ne na dan naplate.
Treba li mi devizni račun za inostrane klijente?
Da. Inostrane uplate stižu na devizni račun. Ne otvara svaka banka devizni račun paušalcu, proveri pre nego što pošalješ prvu fakturu.
Šta je provizija banke i koliko me košta?
Razlika između srednjeg kursa NBS i kursa po kom ti banka pretvori devize u dinare. Zavisi od banke i od iznosa, pa je najlakše da je vidiš na svom izvodu. Primer: na 5.000 EUR mesečno, razlika od 1 posto je 50 EUR mesečno.
Šta je devizna faktura?
Faktura u stranoj valuti, najčešće EUR ili USD. Paušalac je izdaje stranom klijentu na engleskom ili dvojezično, a iznos za poreske svrhe preračunava po srednjem kursu NBS na dan prometa, a to je najčešće dan izdavanja fakture.
Da li faktura za inostranstvo treba da bude na engleskom?
Klijent mora da razume šta plaća, pa je faktura na engleskom ili dvojezična. Najsigurnije je dvojezično, na srpskom i engleskom, kao u našem šablonu. Proveri svoj slučaj sa knjigovođom.
Kako Capitaale pomaže sa inostranim fakturama?
Capitaale generiše fakturu na engleskom u EUR ili USD, primenjuje NBS srednji kurs na dan prometa, i prati razliku između očekivane i stvarno uplaćene sume po klijentu. Probaj 30 dana besplatno.
Pročitaj i ovo
- Inostrane uplate i provizija banke
- Payoneer, Wise i Deel za paušalce
- Devizni račun na engleskom
- Besplatan alat: Kalkulator paušalnog poreza
Izvori
- Zakon o porezu na dodatu vrednost, član 12 (mesto prometa usluga).
- Narodna banka Srbije, zvanični srednji kurs.